Anlagenbuchhaltung · AfA & GWG

Anlagenbuchhaltung & AfA — Abschreibungen automatisch buchen

Die Anlagenbuchhaltung ist Teil einer vollständigen Finanzbuchhaltung mit doppelter Buchführung nach SKR03 oder SKR04 — Anschaffungen und Abschreibungen gehen über die Saldenliste ohne Umweg in den HGB-Jahresabschluss.

Stand:

7 Tage kostenlos mit Karte · ohne Kündigung Abo ab Tag 8 · monatlich kündbar

kontiertabgeschriebenausgewertetRechnungSchreibtisch · 19 % UStZugang0420 Büroeinrichtung1576 Vorsteuer 19 %an1600 VerbindlichkeitenAbschreibungslauf4830 Abschreibungenan0420 BüroeinrichtungAnlagenspiegelAnschaffungskostenZugängeAbschreibungenBuchwertBuchwert fortgeschrieben

Was die Anlagenbuchhaltung führt

Register, Abschreibung und Abgang in einem Nebenbuch.

Anlagenverzeichnis · Geschäftsjahr 2026 · SKR034 Anlagegüter
AnlagegutKontoZugangAKNDBuchwert
CNC-Fräse021014.03.202648.000,0010 J.44.000,00
Büroeinrichtung042020.06.20257.200,0013 J.6.323,07
Hubwagen040003.02.20234.200,007 J.1.850,00
Notebook048008.09.2026749,00GWG0,00
Summe60.149,0052.173,07
5.902,85 €
AfA 2026
2
Zugänge 2026
0
Abgänge
Anlagenregister
Ein Eintrag je Wirtschaftsgut, mit Anlagekonto.
Nutzungsdauer
Vorschlag nach der amtlichen AfA-Tabelle.
Abschreibungsart
Linear; degressiv nur, wo das Gesetz es zulässt.
Abschreibungslauf
Bucht die Abschreibungen je Geschäftsjahr.
Zugang aus der Rechnung
Erkannte Anlagegüter kommen mit der Buchung ins Register.
Altbestand
Bestehende Anlagen mit bisheriger Abschreibung übernehmen.
Abgang
Abschreibung bis zum Abgangsmonat, Restbuchwert ausgebucht.
Anlagenspiegel
Je Geschäftsjahr und Anlagekonto, Export als CSV.
Weitere Fälle im Anlagenregister
  • Nachträgliche Anschaffungskosten werden ab dem Monat ihrer Buchung auf die restliche Nutzungsdauer verteilt.
  • Außerplanmäßige Abschreibungen und Zuschreibungen werden je Anlagegut gebucht und mindern bzw. erhöhen den Buchwert.
  • Nicht abnutzbare Anlagegüter wie Grund und Boden stehen im Register ohne Abschreibungsplan.
  • Den Verkaufserlös eines Abgangs erfassen Sie als Ausgangsrechnung. Der Bankumsatz gleicht anschließend die Forderung aus.

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Bank anbinden, Belege hochladen und sehen, was die Software daraus bucht.

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Drei Wege für kleine Anschaffungen.

Beleg · Notebook · 08.09.2026Vorschlag: GWG
Auf dem BelegBetrag
Netto749,00
Umsatzsteuer 19 %142,31
Brutto891,31
Nettobetrag 749,00 € liegt unter 800 € — geringwertiges Wirtschaftsgut nach § 6 Abs. 2 EStG, volle Abschreibung im Anschaffungsjahr.
SollHabenBetrag
0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter1600 Verbindlichkeiten aus L+L749,00
1576 Abziehbare Vorsteuer 19 %1600 Verbindlichkeiten aus L+L142,31
Sofort als Aufwand
Bis zur unteren gesetzlichen Grenze direkt auf ein Aufwandskonto.
Geringwertiges Wirtschaftsgut
Im Register, im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.
Sammelposten
Alternativ je Wirtschaftsjahr einheitlich, fünf Jahre aufgelöst.
Voraussetzungen und Konten
  • Abnutzbare, bewegliche und selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens können innerhalb der GWG-Grenze nach § 6 Abs. 2 EStG vollständig abgeschrieben werden.
  • Für die Grenzprüfung wird enthaltene Umsatzsteuer herausgerechnet, auch bei Kleinunternehmern. Nicht abziehbare Umsatzsteuer gehört dagegen zum abzuschreibenden Betrag.
  • GWG liegen auf dem GWG-Konto (SKR03 0480, SKR04 0670); die vollständige Abschreibung im Anschaffungsjahr erzeugt der Abschreibungslauf.
  • Den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG (SKR03 0485, SKR04 0675) wählen Sie je Wirtschaftsjahr einheitlich für alle betroffenen Wirtschaftsgüter; er wird über fünf Jahre aufgelöst, unabhängig von der Nutzungsdauer.

Weiterführende Seiten

Häufige Fragen

Kurz und konkret zu Produkt, Ablauf und Einsatzbereich.

Die Anlagenbuchhaltung erfasst das Anlagevermögen — also Vermögensgegenstände, die dem Geschäftsbetrieb dauerhaft dienen, etwa Maschinen, Fahrzeuge oder Büroausstattung. Sie führt für jeden Gegenstand ein Anlagenregister mit Anschaffungskosten, Nutzungsdauer und Abschreibungsverlauf und liefert die Grundlage für Bilanz und Anlagenspiegel.

Aus Anschaffungsdatum, Anschaffungskosten und Nutzungsdauer berechnet die Software den Abschreibungsplan — linear und im Anschaffungsjahr monatsgenau, degressiv nur innerhalb der gesetzlichen Zeitfenster. Der Abschreibungslauf bucht je Geschäftsjahr Abschreibungen an Anlagekonto, in SKR03 auf 4830, in SKR04 auf 6220 „Abschreibungen auf Sachanlagen“. Jede Abschreibungsbuchung ist dem Anlagegut zugeordnet, der Restbuchwert wird fortgeschrieben.

Abnutzbare, bewegliche und selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zur gesetzlichen GWG-Grenze nach § 6 Abs. 2 EStG dürfen im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben werden; für die Grenze zählt der Betrag ohne Umsatzsteuer, auch bei Kleinunternehmern. Die Software führt sie im Anlagenregister auf dem GWG-Konto, die vollständige Abschreibung erzeugt der Abschreibungslauf. Wer stattdessen den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG nutzt, wählt ihn je Wirtschaftsjahr einheitlich; er wird über fünf Jahre aufgelöst.

Ja. Die Anlagenbuchhaltung zeigt je Geschäftsjahr den Anlagenspiegel mit Anschaffungskosten, Zugängen, Abgängen, kumulierten Abschreibungen und Buchwerten, gegliedert nach Anlagekonto und als CSV exportierbar. Die Buchwerte erreichen Bilanz und GuV über die Saldenliste. Im Anhang ist der Anlagenspiegel nur für mittelgroße und große Kapitalgesellschaften Pflicht (§ 284 Abs. 3, § 288 Abs. 1 HGB); dort wird er mit den Bilanzwerten abgestimmt.

Ja. Anschaffungen werden mit Anschaffungsdatum erfasst; die Abschreibung des Zugangsjahres läuft ab dem Monat der Anschaffung. Beim Abgang durch Verkauf oder Verschrottung bucht die Software die Abschreibung bis einschließlich Abgangsmonat und den Restbuchwert aus; den Verkaufserlös erfassen Sie als Ausgangsrechnung, der Bankumsatz gleicht die Forderung anschließend aus. Zugang und Abgang erscheinen im Anlagenspiegel.

Nicht zwingend. Handels- und Steuerrecht können abweichende Nutzungsdauern oder Methoden zulassen; daraus können latente Steuern entstehen. Die Anlagenbuchhaltung führt einen Abschreibungsplan je Wirtschaftsgut. Welche Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen, zeigt die Überleitung im Steuer-Modul; die steuerliche Beurteilung im Einzelfall ist Steuerberatung und nicht Aufgabe der Software.

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Anschaffung erfassen, Nutzungsdauer prüfen — der Abschreibungslauf bucht die Abschreibung, und der Anlagenspiegel steht je Geschäftsjahr bereit. 7 Tage kostenlos testen, Karte erforderlich, während des Tests kündbar.